A HSA، یا د روغتیا سپما حساب، د مالیې ګټو خوندي ساتل یو ځانګړي ډول دی چې ستاسو لپاره د جیب غیر طبي مصارفو لپاره پیسې چمتو کوي کله چې تاسو د لوړو مجرا وړ روغتیا پالن لرئ، یا HDHP. د طبي لګښتونو لکه د مجرايي ، کاپیسا او سکینګینګ ورکولو لپاره د سمه لار په توګه، د HSAs په زیاتیدونکې توګه د تقاعد پالن کولو ستراتیژی په توګه کارول کیږي.
په هرصورت، د مالیې ګټو له امله، د HSA د پیل کولو اجازه لري څوک په اړه ډیر قواعد شتون لري، څوک چې کولی شي د HSA لپاره پیسې ورکړي، او هغه پیسې چې د کار لپاره یې کارول کیدی شي. که تاسو د قواعدو پیروي نه کوئ، نو تاسو به د مالیې ګټې له لاسه ورکړو او اضافي جرایمو ته به اړتیا ولرئ.
HSA زما مالیې څنګه کموي؟
که تاسو خپل HSA په سمه توګه اداره کړئ او د IRS ټولو مقرراتو تعقیب کړئ، ستاسو د HSA پیسې عبارت دي له:
- کله چې تاسو یې ترلاسه کړئ کله چې تاسو یې د HSA په ځای کې واخیست، مالیه نلري.
- مالیه نه ده لکه څنګه چې وده کوي.
- کله چې تاسو دا د HSA څخه لیږدولو لپاره د طبي لګښتونو لپاره پیسې نلرئ ندي.
دلته دا څنګه کار کوي. هغه پیسې چې تاسو ستاسو HSA ته لیږدول شوي د مالیې وړ وړ دي. که ستاسو کارکونکي ستاسو په HSA کې مرسته وکړي، دا پیسې د عوایدو په توګه ندي شمیرل شوي، نو تاسو به یا هم په دې باندې مالیه نه ورکوئ.
په HSA کې دلچسپي او د پانګونې عایدات د مالیې له لیږد څخه ډیریږي لکه څنګه چې دوی په IRA کې ترسره کوي. له دې امله چې تاسو په سود کې هر کال عایدات نه ورکوئ، نو تاسو د دې ګټو څخه ډیر په حساب کې ساتئ، او حساب ډیر ژر چټک کیږي.
که تاسو د HSA د وړ وړ طبي لګښتونو لپاره پیسې اخلئ، نو تاسو دې ته د عایداتو مالیه نه ورکوئ. په هرصورت، که تاسو د HSA څخه پیسې اخلئ مګر د طبي لګښتونو لپاره یې کار مه اخلئ، تاسو باید پدې عایداتو باندې عایدات او په سلو کې 20 جزا پیسې ورکړئ) دا کار 10 فیصده وي، مګر د اغیزمن پاملرنې قانون یې وده کړې 20 فیصده پورې).
وروسته له هغه چې تاسو 65 کاله عمر لرئ، مقررات لږ توپیر لري. که تاسو په طبیعي توګه یاست، نو تاسو به خپل HSA کې مرسته ونکړئ. په هرصورت، تاسو کولی شئ اوس هم هغه پیسې استعمال کړئ چې تاسو یې په HSA کې خوندي کړي. مخکې له دې چې تاسو 65 کلن شو، تاسو کولی شئ خپل HSA پیسې په هر څه چې تاسو یې غواړئ مصرف کړئ او تاسو به 20٪ جزا نه لرئ. په هرصورت، تاسو باید د HSA له وتلو وروسته چې د طبي لګښتونو لپاره کارول شوي باندې عوایدو مالیه ورکړئ. که تاسو د HSA څخه پیسې اخلئ او د وړ وړ طبي لګښتونو لپاره یې کار واخیستئ، تاسو پدې اړه منظم عایدات نه ورکوئ؛ دا په بشپړ ډول مالیه ده.
څوک د HSA لپاره مستحق دي؟
تاسو د دې وړتیا لرئ چې د HSA سره د مرستې پیل او مرسته وکړئ که تاسو دا ټولې اړتیاوې پوره کړئ:
- تاسو د وړ ایچ ایچ ایچ پی لخوا پوښښ شوي یاست) دا پدې معنی ده چې د لوړ کسر وړ روغتیایي پالن چې د ARSA لخوا د HSA وړ وړ پالنونو لپاره د ګمارل شوي او غیر جیب اړتیاوې پوره کوي، او د مخنیوي وړ مخکې وړاندې د مخنیوی پاملرنې پرته هیڅ شی پټوي. تاسو سره د رسیدلو وړ دي - مثلا، تاسو به یوازې د کاپي په ځای، د دفتر دورې پوره مصرف درکړي ، تر هغه چې تاسو د مجرايي وړ نه یاست).
- تاسو اضافي، نور رواجونه، د روغتیا بیمې پوښښ نلري.
- تاسو په درملنه نه یاست.
- هیڅ څوک ستاسو د مالیې بیرته ستنیدلو پورې تړاو نلري ستاسو ادعا کولی شي.
- تاسو عمومي موخه نلرئ
پیسې څنګه په HSA کې راځي؟
تاسو کولی شئ خپل HSA خپل ځان ته پیسې ورکړي، ستاسو کارمندان ممکن ستاسو په HSA کې مرسته وکړي، یا بل کس کولی شي ستاسو په HSA کې پیسې مرسته کړي. په هرصورت، ستاسو HSA لپاره کلنۍ مرستې محدود دي. حدود هرکال بدلون کوي او ستاسو عمر پر اساس توپیر لري او آیا تاسو یواځې د HDHP پوښښ یا د کورنۍ پوښښ لري.
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| یواځې د 55 کلونو څخه کم عمره پوښښ | $ 3،400 | $ 3،450 |
| د کورنۍ عمر پوښښ د عمر عمر 55 | $ 6،750 ډالر | $ 6،850 |
| یوازې د پوښښ عمر 55++ | $ 4،400 ډالر | $ 4،450 ډالر |
| د کورنۍ پوښښ عمر 55+ | $ 7،750 ډالر | $ 7،850 |
که ستاسو د HDHP د روغتیا بیمې پوښښ ستاسو د کار له لارې وي، ستاسو کارمندان ممکن ستاسو HSA ته مرسته ورکړي.
برسیره پردې، ډیری کارمندان د معاشاتو کسرونو تنظیم کوي نو تاسو کولی شئ په مستقیم ډول د هرې پیريکیک برخه په مستقیم ډول ستاسو په HSA کې برخه واخلئ. کله چې د HSA مرستې ترسره کیږي، تاسو د عوایدو مالیه او د معاشاتو مالیه) FICA (څخه ډډه وکړئ، پداسې حال کې چې HSA ته د معاش ورکونکي ونډې یوازې د عايداتو مالياتو موخې لپاره مجرايي وړ نه وي.
که ستاسو روغتیا بیمه ستاسو د کار له لارې نه وي، ستاسو د کارموندنې احتمال به ښکیل نه وي. په دې حالت کې، ډیری خلک پخپله د HSA لپاره د میاشتنۍ مرستې پخاطر جوړوي. په هرصورت، ستاسو مالي اداره به تاسو ته اجازه درکړي چې خپل HSA ته د پام وړ مرستې چمتو کړئ که چیرې تاسو دغه طریقه غوره کړئ.
ستاسو د HSA فنډونه باید د HSA ساتونکي سره وي، کوم چې کیدی شي بانک، کریډیټ اتحادیه، یا بروکرج وي. د بروکرج حساب کې ستاسو پیسو لرلو اختیار دا معنی لري چې دا د سټاک مارکیټ کې پانګونه کیدی شي که چیرې تاسو دا اختیار غوره کړئ، د ساده ګټو پر ځای د پانګې اچونې بیرته راټیټ کول) پانګه اچونې د خطر سره مخامخ دي، له همدې کبله ځینې خلک کم بیرته راستنیږي - او کم خطر - هغه د بانک یا کریډیټ اتحادیې کې د HSA فنډونو په ساتلو سره ولاړ دی).
تاسو کولی شئ د خپل دودیز یا Roth IRA ویش سره خپل HSA تمویل کړي. ویش باید په مستقیم ډول د IRA د باور لرونکي لخوا د HSA د باور وړ کونکي ته ورکړل شي او یوازې ستاسو په ژوند کې یو ځل اجازه درکړل شي. د IRS خپرونه 969 یا ستاسو مالي مشاور څخه د دې په اړه نور معلومات ترلاسه کړئ.
ستاسو د IRA په څیر، تاسو کولی شئ چې د راتلونکي کال د اپرېل له 15 نېټې پورې خپل HSA کې مرسته وکړئ. د مثال په توګه، که تاسو په 2017 کې د HDHP پوښښ درلوده مګر د 2017 کال د پای پورې پای ته رسیدو لپاره د HSA 2017 مرستې څخه ډډه نه وه کړې، تاسو کولی شئ اضافي 2017 مرسته وکړئ لکه څنګه چې تاسو د اپریل 15، 158 کې خپل مالیات چمتو کوئ.
زه د HSA پیسې په څه ډول لګولی شم؟
ستاسو په HSA کې پیسې ستاسو دي. تاسو کولی شئ په هغه څه چې تاسو یې غواړئ مصرف کړئ. په هرصورت، که تاسو غواړئ چې د عایداتو مالياتو او جریمې ورکولو څخه مخنیوی وکړئ، نو تاسو به یوازې د HSA څخه د وړ وړ طبي لګښتونو لپاره پیسې ورکړئ .
مستحق طبي مصرفونه شامل دي د طبي لګښتونو ستاسو روغتیا بیمه د پیسو تادیه نه کوي، مګر دا د خپل فدرالي عایداتو باندې د مجرايي په توګه وړیا دي. ټول لیست وګورئ د IRS په 502 پاڼه کې، مګر دلته یو ترکیب دی:
- ستاسو روغتیا بیمه د مجرايي وړ، نقل، او سکینګریشن.
- نسخه درمل. د درملو په څیر لکه تیلینول مستحق نه وي مګر تاسو د هغې لپاره نسخه نلري. طبي ماریاګا مستحق نه دی حتی که تاسو نسخه ولرئ او په هغه حالت کې وي چې دا قانوني بڼه لري.
- د غاښونو لګښتونه لکه د غاښونو پاکول، د مخنیوی پاملرنې، او ډکولو. په هرصورت، په بشپړ ډول د کاسمیټیک د غاښونو لکه د غاښونو غاښونو وړ ندي .
- د سترګو معاینه، د نظریاتو اصلاحات جراحۍ، شیشې، د تماس لینس، او د لینکس سره د اړیکو سره اړیکه ونیسئ ترهغه پورې چې شیشې یا اړیکې د طبي دلیلونو لکه د لید اصالح لپاره کارول کیږي.
- د مور د شیدو تجهیزات.
- د شکر ناروغۍ.
- د ویټرو د سرې لګښتونه.
- بدیل طبي پاملرنې ستاسو روغتیایی بیمه کیدای شي د یوونیسون ساینس د عملیاتر لخوا چمتو شوي لکه د اکیوونیکچر درملنه، د زړه دوره پاملرنې، او طبي پاملرنې پوښښ ونلري.
- پیسې ستاسو د روغتیا انشورنس د COBRA د دوام لپاره، ستاسو د خاوند مېرمن روغتیا بیمې، یا ستاسو د انحصارانو روغتیا بیمې.
- پیسې د اوږدې مودې د پاملرنې بیمه (د محدوديتونو تابعیت) لپاره ده.
- دا پیسې د روغتیا بیمې لپاره دي پداسې حال کې چې تاسو د حکومت بې کارۍ خساره ترلاسه کوئ.
- که تاسو 65 یا زاړه یاست، د طبیعي حصې A، B، او D، یا Medicare Advantage لپاره پیسې. په هرصورت، د درملنې ضمیمه بیمه ) Medigap (د وړ لګښت ندی.
که څه هم ستاسو HSA په تخنیکي ډول یو انفرادي حساب دی، تاسو کولی شئ د دې میرمنې څخه د خپل خاوند او ستاسو د مالیاتو پورې اړوند وړو لګښتونو لپاره پیسې ورکړئ.
په ځینو حاالتو کې، تاسو کولی شئ د خپل روغتیا بیمې پیسې ورکړې لپاره د HSA څخه د مالیې وړ ویش واخلئ. په هرصورت، قواعد سخت دي او یوازې په الندې شرایطو کې اجازه لري:
زه پوهیږم کوم څه ته اړتیا لرم؟
تاسو به د اضافي مالیې فورمه ډک کړئ، 8889 فورمه ډک کړئ ، هر کال تاسو، ستاسو ګمارونکي، یا بل څوک ستاسو HSA سره مرسته کوي. حتی که چیرې هیڅوک ستاسو په HSA کې مرسته ونکړي، تاسو به 8889 فورمه ولرئ که تاسو د HSA څخه پیسې اخیستي وي.
بانک یا بروکرج چې تاسو یې د HSA د ساتونکي په توگه کارولئ تاسو به هر کال دوه مالیې فورمه درکړي. 5498-SA فورمه به ستاسو د HSA مرستې د کال لپاره ښکاره کړي. فورمه 1099-SA به ستاسو د HSA څخه د کال لپاره وښيي) که تاسو لرئ (.
تاسو به د کافي اسنادو خوندي کولو ته اړتیا لرئ چې تاسو د وړ روغتیایي مصارفو په اړه د HSA له لیږد څخه مصرف کړي. که چیری IRS ستاسو بیرته ستنیدو پلټنه وکړی، تاسو ممکن د ډاکټرانو بیلونه لکه د ګټو فارمونو روغتیایی بیمه تشریح، او د شیانو د حل حل او بډایډ سره د شیانو لپاره رسیدونه ولرئ.
د څو میاشتو لپاره د HDHP په رارسیدو سره سیستم ته د لوبې کولو په اړه فکر کول، نو تاسو کولی شئ د HSA لپاره د ټول کال د وړیا وړیا پیسو مرسته وکړئ، یواځې څو میاشتې وروسته د HDHP څخه بیرته ستنیدل غواړئ؟ غم مه کوئ IRS د آزموینې دوره لري چې د کال د ډسمبر له میاشتې راهیسې تاسو د راتلونکې کال په اوږدو کې د کسر اخیستي. که تاسو د آزموینې دورې په جریان کې د لوړو کسر وړ روغتیایي پالن لخوا پوښښ نه ساتو، نو تاسو به د مالیې ګټې له السه ورکړئ او د جزا تابع کیدی شي. په هرصورت، که تاسو د HDHP پوښښ ساتلو پالن لرئ، نو تاسو د آزموینی دورې په اړه اندیښنه نلرئ.
نو که تاسو په 2017 دسمبر کې په HSA وړ وړ پالن کې نومول شوی یاست او تاسو به د 2018 په اوږدو کې د HSA وړ وړ پالن پالن کولو ته ادامه ورکوئ، تاسو اجازه لرئ چې 2017 او 2018 خپلې HSA ته بشپړ کړي. مګر که تاسو 2018 کې د HDHP نوم لیکنه نیمایي کال پای ته ورسوي، تاسو به د 2017 کال د لومړي 11 میاشتو لپاره ستاسو د HSA په اندازه ستاسو 2018 عوایدو ته اضافي مرستې اضافه کړئ، او اضافي 10 فیصده اضافي مالیه.
د جمهوري ریاست روغتیایی اصالحاتو او HSAs
د جمهوري غوښتونکو قانون جوړونکي او د ټرمپ اداره په 2017 کې د ACA د بیرته نیولو او ځای په ځای کولو کې اراده درلوده، که څه هم دا کار ندی راغلی. د وخت لپاره، د ACA یوازینۍ برخه چې فسخه شوي وي د انفرادي متهم مجازات دي، او دا بیرته ستنیدونکي تر 2019 پورې اغیز نلري .
مګر د جمهوري غوښتونکي ACA بدیل وړاندیزونه د HSAs زیات ټینګار لپاره غږ کوي، په شمول د لوړ شرایطو محدودیتونه، د شرایطو الرښوونو کمول، څوک چې مرسته کولی شي، او د HSAs سره د مرستې لپاره د خلکو سره مرسته کولو لپاره د مالیاتو کریډټونه. د اوس لپاره د HSA قوانینو په اړه هیڅ بدلون ندی راغلی، مګر هغه وړاندیزونه دي کوم چې په راتلونکې کې هم په پام کې نیول کیدی شي.
سرچینې:
HealthCare.gov د اغېزمن پاملرنې قانون ولولئ.
د کورنیو عایداتو خدماتي څانگه. داخلي عواید بلټین 2018-10 . د مارچ 5، 2018.
د IRS خپرونه 969 او 502.
26 د متحده ایاالتو کوډ § 223. http://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/223
> د متحده ایاالتو د خزانې د سرچینو مرکز پوښتنې پوښتنې. http://www.treasury.gov/resource-center/faqs/taxes/pages/health-savings-accounts.aspx